Возврат НДФЛ за лечение

​Медицинские услуги весьма затратные, и с возрастом расходы на них лишь увеличиваются. Однако в некоторых случаях это дает возможность сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом. Данный вычет позволяет снизить налоговый платеж или же вернуть переплаченную сумму, если такая возникла при его оформлении.

В каких случаях можно рассчитывать на вычет

Человек может рассчитывать на возврат денег за лечение вне зависимости от учреждения, в котором предоставлялись эти услуги. Главное, чтобы оно имело лицензию на данный вид деятельности. В таком случае возможно написать заявление по форме НДФЛ, которое позволит вернуть затраченные деньги.

Право на возврат средств человек имеет в том случае, если он оплачивал со своих собственных средств следующий перечень услуг:

  1. Диагностика и профилактика.
  2. Свое лечение.
  3. Лечение своих детей (до 18 лет), родителей, жены или мужа.
  4. Личное страхование, страхование детей, родителей и супруги (супруга).

Также к этому относится страхование пенсионеров и другие общие направления медицины. В частности, можно вернуть средства за санаторные поездки пенсионеров.

Важно! Если страховой договор был заключен с компанией, а не с физическим лицом, то возврат получить не выйдет.

Кроме того, компенсацию можно получить и за лекарства, которые были назначены в процессе лечения. Однако это возможно лишь в том случае, если они были назначены лечащим врачом и приобретены за собственные средства.

Максимальная сумма расходов на медицинские услуги и лекарства — 120 тысяч рублей. С этой суммы в дальнейшем вычисляется сам вычет. Однако если стоимость превысила эту планку, то такое лечение переходит в категорию дорогостоящего. В таком случае подача заявления по форме 3 НДФЛ возможна лишь при наличии подобных услуг в списке допустимых к вычету.

Средства можно вернуть и при оздоровительном отдыхе по санаторно-курортным путевкам, что особенно актуально для пенсионеров. Но оплачивать их необходимо самостоятельно.

Вычет за лечение зубов

Лечение и протезирование зубов также считается направлением, по которому можно подать документы на возврат налоговых средств. Многие направления стоматологии считаются необходимыми для жизни, поэтому их можно включить в документы при подаче формы НДФЛ.

В перечень допустимых работ включены практически все основные направления стоматологии. Среди них:

  • Лечение зубов;
  • Восстановление зубов;
  • Протезирование зубов.

И некоторые другие. Все это идет в стандартный вычет, поэтому ограничение в 120 тысяч рублей относится и к стоматологии. В сумму также может входить стоимость стоматологических лекарств.

Требования здесь те же, что и в предыдущем случае. Медицинское учреждение должно иметь лицензию, оплата должна проводиться самостоятельно. Если зубы восстанавливались в санаторной путевке, то также требуется лицензия, а также подтверждение того, что стоматология включена в стоимость путевки.

Как рассчитать вычет

Расчет вычета проводится на основе предоставленных документов, подтверждающих перечень услуг по лечению, а также траты на лекарства. Сама же сумма высчитывается в виде 13% от затраченных денег. Первоначальная сумма не должна превышать 120 тысяч рублей.

Важно! Сумма возвращаемых денег не может превысить подоходный налог в текущем году. Также она не переносится на следующий период.

Пример вычета: в 2016 году налогоплательщик потратил на зубы 80 тысяч рублей. Он берет образец формы 3-НДФЛ и подает документы на возврат средств. Исходя из этого, возвращаемая сумма в 2016 году равняется 10 400 рублей (13% от 80 000).

Так как в 2016 году сумма его налогов равняется 30 000 рублей, производится вычет в полном размере. Но если бы в 2016 его налоги были меньше 10 400 рублей, то возврат производился бы на основе этого показателя.

Расчет дорогостоящего варианта проводится также, но перед этим стоит уточнить наличие медицинских услуг в перечне допустимых. В таком случае берутся те же 13% от общей суммы затрат.

Документы, необходимые для оформления

Для оформления заявления необходимо предоставить некоторые документы. Это необходимо для его подтверждения, а также доказательства расходов на подобные услуги. Среди необходимых документов:

  1. Форма 3-НДФЛ, которая является налоговой декларацией о доходах.
  2. Форма 2-НДФЛ — справка с места работы о налогах.
  3. Документы, подтверждающие затраты на услуги врачей, лекарства, путевки, страхование и другие варианты.

В качестве подтверждающих документов могут быть копии договоров, справок об оплате (справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001), рецептов на лекарства, платежных материалов, чеков по протезированию зубов, путевок и подобного. Все, что может подтвердить законность заявления, можно приложить к документам.

Важно! Со временем оформление форм может меняться, поэтому важно брать актуальные образцы 2017 года.

Если организация, в которой проводилось лечение, малоизвестна, или же по ней нет материалов, то для подтверждения заявления могут потребовать копию ее лицензии. Это чаще относится к санаторным учреждениям, но может потребоваться и в других случаях. Образцы можно запросить у самих организаций.

Если налогоплательщик хочет вернуть средства за лечение родственников, то здесь потребуется копия документа, способного подтвердить родство между ними.

Если оплата проводилась страховыми компаниями, то также нужен договор или полис, чек на страховую премию, платежные документы и ИНН. Иногда может понадобиться рецепт, отмеченный штампом «для налоговых органов». Образцы этих документов предоставляет сама страховая организация.

Процедура получения вычета

Заявление необходимо подать в налоговый орган, где налогоплательщик стоит на учете. При этом оригиналы бумаг должны быть с собой, чтобы подтвердить подлинность копий. Если же заявление подается за другое лицо, здесь важно иметь доверенность. Там же можно взять образец декларации НДФЛ 2017.

Важно! Если проводится подача материалов за другого человека, важно иметь образец доверенности, заверенной у нотариуса. Но иногда их принимают и без этого условия.

Вычет можно получить не позднее 3-х лет с момента получения услуг, покупки лекарств, санаторно-курортного отдыха и подобного. Поэтому если затраты были произведены в 2016, то обратиться с ними можно не позднее 2019 года.

Материалы можно отправить и почтовой пересылкой. Но при этом допускается лишь вариант ценного письма, при котором описываются все вложенные бумаги. Адрес для отправки и образцы можно найти на сайте ФНС. Этим методом также можно отправить недостающие бумаги, если об этом сообщил инспектор.

Если заявка получена, то налоговая инспекция проводит невыездную проверку в течение трех месяцев со дня ее подачи. Если в процессе будут выявлены ошибки в оформлении или расхождения в материалах, то плательщик имеет право объясниться и исправить их в следующие пять дней.

После проверки у налоговой инспекции есть 10 дней на отправку уведомления об итоговом решении на предоставление вычета. Если решение положительное, то у них есть срок в 1 месяц для того, чтобы вернуть высчитанную сумму налогоплательщику.

А для понимания процедуры заполнения декларации рекомендуется посмотреть это видео. Здесь описаны все нюансы данного процесса:

Скачать

Скачать заявление на возврат НДФЛ за лечение

Скачать справку об оплате медицинских услуг

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *