PaperDoc.ru

Расходный кассовый ордер (КО-2)

Расходный кассовый ордер (РКО или просто расходник) – документ, на основании которого осуществляется выдача денежных средств из кассы. Унифицированная форма КО-2. Выписывается РКО в единственном экземпляре кассиром или лицом, уполномоченным на это соответствующим приказом.

Заполнение расходного кассового ордера

 

Расходный кассовый ордер образец заполнения
Щелкните, для увеличения

Сверху документа пишется наименование организации и его структурное подразделение (в случае его отсутствия ставится прочерк). «Коды» пишутся на основании справки Госкомстата. «Номер документа» должен совпадать с датой, указанной в журнале КО-3 (журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров). Это дата выдачи денег из кассы. Формат даты — ДД.ММ.ГГГГ. Нумерация идет по порядку с начала года.

Графы «Дебет» и «Кредит» заполняются бухгалтером. «Дебет, код структурного подразделения» нужно заполнять, если выдача денег осуществляется в структурном подразделении организации. Графа «Дебет, код аналитического учета» заполняется, если организация применяет такие коды, в противном случае ставится прочерк. «Кредит» — отображается номер счета, по кредиту которого выдаются деньги. «Сумма, руб. коп.» прописывается цифрами сумма, выдаваемая из кассы.

Если организация применяет систему кодирования, то заполняется графа «Код целевого назначения». «Выдать» – пишется ФИО сотрудника в родительном падеже, который получает деньги.
В строке «Основание» показывается содержание финансовой операции.
Строка «Сумма» заполняется так же, как и в приходном кассовом ордере.

«Приложение – перечисляются первичные документы, на основании которых выдаются деньги. При выдаче денег работнику сторонней организации, обязательно представляется доверенность на получение денежных средств, которая прилагается к РКО.

Расходник регистрируется в журнале КО-3 и заверяется руководителем организации и главным бухгалтером.

Строка «Получил» заполняется лицом, которому выдаются деньги. Он указывает полученную сумму прописью (копейки цифрами), расписывается и ставит дату. Строка «Выдал кассир» заполняется после выдачи денег по расходнику. В ней кассиру необходимо расписаться и указать свою фамилию и инициалы.
Документы, прилагаемые к расходному кассовому ордеру, погашаются штампом «Оплачено».

РКО остается в кассе, и не выдается на руки лицам, получившим деньги.