Жилье можно приобрести, а можно получить по наследству, что очень распространено. Очень часто, получая такую квартиру, владелец незамедлительно ее продает с целью приобрести новую жилплощадь большую по площади, улучшенной планировки или по другим причинам. Доход, получаемый при продаже, облагается налогом, и об этом нельзя забывать.
Содержание
Для того чтобы передать жилье в наследство, необходимо полноправно им владеть. Согласно законодательству, под такой вид собственности попадают приватизированные квартиры и редко — кооперативные (если паевой взнос полностью погашен). Не приватизированное жилье нельзя унаследовать.
Если гражданин планирует через определенный срок продать квартиру, полученную по наследству, для него важна дата, от которой будет отсчитываться срок владения жильем. Такой датой будет считаться не день регистрации документов, а день открытия наследства. Именно в этот момент наследник вступает в свои права (регламентируется статьей ГК РФ № 1152).
Продавая имущество, будь то автомобиль или квартира, гражданин получает доход. Он, в свою очередь, облагается налогом на доход физических лиц. Для резидентов налоговая ставка закреплена на уровне 13% (тех, кто не менее 183 дней в году подряд находится в России, невзирая на гражданство), для нерезидентов ставка равна 30%.
Гражданин, получивший квартиру в наследство и решивший ее продать, обязан выплатить НДФЛ в пользу государства. Однако у этого правила есть исключение. Оно касается срока владения: если с момента вступления в права до момента продажи прошло три года, то гражданин освобождается от уплаты налога на доход.
Соответственно, если срок этот меньше указанного, НДФЛ обязателен к уплате. Чаще всего он составляет 13%. Тех, кто переживает относительно вступления в силу новых правил в налоговом законодательстве касательно НДФЛ при продаже жилья, хочется успокоить: государство оставило в силе процесс начисления налога на продажу наследуемых квартир. Правило об освобождении от налога на доход от продажи квартиры после трех лет владения распространяется и на жилье, полученное после 1 января 2017 года.
При продаже унаследованной квартиры важно не только вступить в права наследника, но и правильно оформить документы. Лучше всего заранее получить от всех претендентов на квартиру официальный отказ (обязательно заверяется нотариально), поскольку они имеют право оспорить передачу имущества в суде. В итоге при продаже понадобится следующий пакет документов:
Обращаем внимание на то, что при регистрации, полученной в наследство квартиры, придется оплатить пошлину в 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей. Если наследник не первой очереди, сумма будет выше. От выплаты освобождаются лишь проживавшие в квартире с наследодателем граждане, несовершеннолетние или психически нездоровые люди.
Даже если срок владения составил менее трех лет, можно уменьшить налогооблагаемую базу. Для этого должны выполняться условия:
В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом в сумме до 1 миллиона рублей максимально. Это значит, что от стоимости продажи будет высчитана сумма в один миллион. Налог же составит 13% от полученного результата. Приведем пример ниже.
Гражданин В. получил от отца в наследство квартиру в начале 2015 года, а уже в сентябре 2015 года он был вынужден ее продать, поскольку сменил место жительства. Сумма продажи составила 2800000 рублей. Гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей, поскольку срок владения им имуществом не достиг трех лет. В марте 2016 года он подал декларацию 3-НДФЛ, согласно которой налог был высчитан следующим способом: (2800000 — 1000000)*13%=234000 рублей.
Для квартиры, которую наследовали долями, можно применить и другой способ. Если оформленные в собственность доли разными гражданами продать отдельными договорами, то каждый из них имеет право воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей. Продавая квартиру целиком, этого сделать не удастся.
В связи со вступлением в силу новых правил расчета НДФЛ нельзя обойти их вниманием. Для владельца квартиры, полученной по наследству, будет важна эта информация. Если право владения наступило после 31 декабря 2015 года, применяется:
Новые правила значительно усложнили уход от налога на доход.
Налог на доходы касается всех граждан. Государство не выделяет в отдельную категорию особых граждан, освобожденных от выплат НДФЛ. Если такое происходит, то только специальным решением муниципалитета отдельно взятого российского региона.
При выплате налога от продажи, полученной в наследство квартиры, нельзя забывать о том, что подача декларации осуществляется в начале весны года, следующего за отчетным. Это позволит избежать начисления пени.
Добавить комментарий