Социальный вычет на обучение

Каждый гражданин, который оплатил получение своего высшего образования, а также обучение своих близких родственников, детей, братьев или сестер, может рассчитывать на социальный налоговый вычет. Однако, какие документы могут потребоваться в подобной ситуации? Какой пакет документации следует направить в ФНС? На какие финансовые поблажки можно рассчитывать?

Особенности возврата НДФЛ за обучение: предоставляет ли заочная форма соответствующее право

Процедура, по которой определяется вычет, должна проводиться для правильного распоряжения денежными средствами, на основе которых необходимо уменьшить налоговую базу гражданина. Все вычитаемые суммы подробно расписаны в Налоговом кодексе, который одновременно определяет особенности проведения процедуры. Для того чтобы получить подробный ответ и удостовериться в легальности запланированной процедуры, рекомендуется внимательно изучить статью 219 кодекса Российской Федерации, узнав все особенности социальных вычитаемых сумм.

Нужно отметить, что процедура, по которой осуществляется вычет, может быть проведена только резидентом Российской Федерации, который является налоговым. Данный статус определен в налоговом праве, причем он не оказывает какого-либо влияния на гражданство РФ. Нужно отметить, что статус предоставляется только налогоплательщикам, которые на постоянной основе проживают в России.

Законодательство позволяет успешно вернуть налоговый вычет при оплате своего учебного процесса и оплаты получения образования близких родственников. При этом нужно понимать, за что должна быть произведена легальная оплата.

1. Прохождение собственного учебного процесса, вне зависимости от его формы (дневная или заочная).
2. Обучение ребенка до двадцати четырех лет, который должен получить высшее образование в очной форме.
3. Учебный процесс опекаемого или подопечного, который должен быть несовершеннолетним. При этом предполагается очная форма образования.
4. Учебный процесс бывшего подопечного или опекаемого до двадцати четырех лет. При этом также предусматривается только очная форма.
5. Получение образование в очной форме полнородных и не полнородных братьев, а также сестер. Предполагается возрастное ограничение – 24 года.

Однако за учебный процесс в высшем учебном заведении ребенка вычитаемые суммы не предоставляются, если для оплаты были использованы финансы, оставшиеся от материнского капитала.

Социальный налоговый вычет может быть оформлен за обучение в заочной форме, если гражданин РФ беспокоится о возмещении финансов за получение своего образования.

В каких ситуациях можно рассчитывать на компенсацию (вычет)

Процедура может быть проведена на легальном уровне не только относительно получения образования в высших учебных заведениях, но и при наличии определенной лицензии на учебный процесс в других учебных заведениях.

1. Школа.
2. Детский сад. При этом рассматриваются только образовательные услуги для ребенка. В расчет не принимаются расходы на содержание малыша в детском образовательном учреждении. При этом стоимость образовательных услуг в договоре, оформленном с организацией, должна быть написана отдельно для того, чтобы была использована предоставляемая возможность.
3. Учреждение дополнительного образования, в том числе музыкальная школа, спортивный кружок, школа искусств.
4. Учреждение дополнительного образования взрослого человека. В этом случае предусматриваются автомобильная школа и курсы повышения квалификации.

Нужно отметить, что в законе «Об образовании» расписаны статусы, а также виды всех государственных образовательных учреждений, в которых может проводиться учебный процесс для ребенка и взрослого.

Процедура может быть проведена даже если обучающийся человек находился в академическом отпуске, который был предоставлен на законных основаниях и по уважительной причине.

Особенности оформления пакета документов для возврата налога за учебу

Собираем установленный пакет, пишем правильное заявление

В обязательном порядке необходимо позаботиться о том, чтобы собрать установленный пакет документов. При этом предполагается, что для проведения процедуры в налоговую службу следует предоставить не только декларацию по форме 3-НДФЛ, но и другие документы:

1. Свидетельство о рождении либо паспорт ребенка.
2. Справка, которая подтверждает прохождение учебного процесса в очной форме.
3. Копия договора, который был оформлен с образовательным учреждением. Данный документ должен подтверждать оказание определенного вида услуг. Нужно отметить, что стороной договора должен быть не учащийся, а гражданин, который проводил оплату. Нужно отметить, что при более высокой стоимости образовательных услуг, по сравнению с договором, следует подтвердить данный факт определенной документацией (в том числе соглашение к договору).
4. Копия лицензии образовательного учреждения, которая подтверждает сотрудничество с соответствующей организацией.
5. Платежная документация, используемая для подтверждения оплаты полученного образования ребенка.
6. Справка по форме 2-НДФЛ, которая позволяет подтвердить доходы и налогообложение заявителя.

Нужно отметить, что в некоторых ситуациях социальный налоговый возврат на обучение проводится только при предоставлении дополнительных документов. Если же гражданин при подаче налоговой декларации проводит исчисление суммы налога, которая должна быть возвращена, дополнительно следует воспользоваться заявлением на возврат НДФЛ. При этом вся сумма должна быть возвращена в течение одного месяца после подачи заявления, но при этом социальный налоговый возврат на обучение проводится только после проведения камеральной налоговой проверки.

Срок давности возврата НДФЛ

Скачать заявление на возврат социального налогового вычета